1. Считаем налоги: сколько отдадите государству при разной прибылиДопустим, вы работаете один, без сотрудников. Bağ-Kur (соцстраховка для самозанятых) всё равно платите. Если оборот меньше 3 млн ₺, İП может остаться на basit usul — это льготный налоговый режим.
Годовая прибыль | Налог ИП (прогрессивный НДФЛ) | Налоги Ltd (CIT + дивиденды) | Выгода ИП |
250 000 ₺ | 42 100 ₺ | 90 625 ₺ | –48 525 ₺ |
500 000 ₺ | 104 000 ₺ | 181 250 ₺ | –77 250 ₺ |
1 000 000 ₺ | 255 000 ₺ | 362 500 ₺ | –107 500 ₺ |
2 000 000 ₺ | 605 000 ₺ | 725 000 ₺ | –120 000 ₺ |
4 000 000 ₺ | 1 305 000 ₺ | 1 450 000 ₺ | –145 000 ₺ |
🧮 Формула:
- İП платит Gelir Vergisi (НДФЛ) по прогрессивной шкале от 15 % до 40 %.
- Ltd Şti. сначала платит корпоративный налог (CIT) 25 %, а потом ещё 15 % налога на дивиденды (WHT), если деньги выводятся владельцу.
📌
Точка равенства — примерно
5,3 млн ₺ прибыли. До неё выгоднее ИП, после — почти паритет.
2. Обязательные фиксированные расходыРасход | ИП | Ltd Şti. |
Bağ-Kur | 7 736 ₺/мес (одинаково для обоих) | 7 736 ₺/мес |
Бухгалтер | от 0 ₺ (при basit usul) | ≈ 30 000 ₺/год минимум |
Палата/учредение* | ≈ 1 200 ₺ | ≈ 4 250 ₺ |
Учредительный капитал | нет | минимум 50 000 ₺ на счёт |
*Это два разных, но обязательных действия при старте бизнеса:
✅
Палата — это регистрация бизнеса в профессиональной организации:
İP (индивидуальный предприниматель):
- Если вы ремесленник, кафе, мелкий торговец → идёте в Esnaf ve Sanatkârlar Odası.
- Если продаёте товары/услуги в более широком масштабе → регистрируетесь через Ticaret Odası (Торговая палата) через систему MERSİS.
- Это нужно, чтобы ваш бизнес считался официально «начавшимся».
- Ltd Şti. (ООО):
- Обязательная регистрация в Торговой палате (например, İstanbul Ticaret Odası — İTO).
- Без неё фирму просто не откроют.
- Также оформляется устав, и он облагается гербовым сбором — фиксированный процент от уставного капитала.
💸 Сколько стоит:
- Для İП — скромно: ~1 200 ₺ (разовый вступительный взнос + ежегодный членский).
- Для Ltd — больше: ~4 000–4 500 ₺ (включая госпошлину за устав).
🧾 «Учредение» — это:
- Для İП: простая онлайн-заявка о начале деятельности (через e-Devlet → Interaktif Vergi Dairesi).
- Для Ltd Şti.: полноценный учредительный договор (Ana Sözleşme), регистрация в MERSİS, нотариальное заверение, открытие фирменного счёта, внесение уставного капитала и т. д.
Вывод: у ИП — меньше стартовых и ежемесячных издержек.
3. Когда форму выбирают не по деньгам, а по обстоятельствамСитуация | Кому выгоднее |
Хотите защитить личное имущество | Ltd Şti. — ограниченная ответственность |
Контракты с B2B или господряд | Ltd Şti. — репутация, юридический вес |
Планируете партнёрство или долевку | Ltd Şti. — легко входить и выходить |
Нужно закрыть бизнес быстро | İП — 2 клика в e-Devlet и до свидания |
Будете копить прибыль внутри бизнеса | Ltd Şti. — платите только 25 %, без 15 % див. налога |
Хотите выводить лицензию, проценты, роялти | Ltd Şti. — юридически возможно |
4. Мини-алгоритм: что выбрать в 2025- Оборот < 3 млн ₺ — ИП с basit usul, особенно для фриланса, локального кафе, интернет-магазина.
- Работаете с госами, юрлицами, банками — Ltd Şti. сразу, не тратим время.
- Будете вкладывать прибыль обратно — Ltd Şti. — только 25 % CIT.
- Есть шанс на экспорт 85 %+ — обе формы могут получить налоговую льготу (–5 п.п. от ставки).
Итого: Пока ты мелкий и шустренький — ИП сэкономит тебе деньги и время.
Как только начинаешь нанимать, подписывать серьёзные договора и привлекать кого-то со стороны — без ООО не обойтись.
👩🏫 Хочешь точно понять, что выгоднее в твоей ситуации — с локацией, сотрудниками, экспортом и багажом?
IC.Consulting нарисует тебе финансовый сценарий под ключ — сколько налогов, когда платишь, где тонко и где можно сэкономить.
Информация на сайте не является юридической консультацией и носит ознакомительный характер. Для получения актуальных сведений обращайтесь за консультацией к специалисту.