Налоги в Турции в 2025 году: что платим, кому, как сэкономить, и где ловушки

1. Кто собирает налоги и как работает цифра

Здесь рулит GİB — Главное управление по доходам при Минфине.
Всё уходит в онлайн:

• e-Fatura и e-Arşiv — электронные счёт-фактуры, отправка на следующий день.
• e-Defter — это бухгалтерская книга + НДС-журнал, обязательно с оборота от 3 млн лир в год.
• SAF-XML — это свод всех транзакций за месяц. Да-да, все твои входящие/исходящие документы GİB видит моментально. Так что «отложим реализацию» уже не работает.

2. Прямые налоги

• CIT (Корпоративный налог) — стандарт 25 %, но:

1. если ты экспортёр — минус 5 %, то есть 20 %.
2. если ты банк или финкомпания — готовься к 30 %.

• НДФЛ (налог на доходы физлиц) — шкала от 15 % до 40 %. Высшая ставка начинается с 4,3 млн TRY.
• WHT (удержания у источника):

1. дивиденды — 15 %,
2. роялти и услуги нерезидентов — 20 %,
3. проценты — 0–15 %, смотрим, есть ли ДИПН (соглашение об избежании двойного налогообложения).

3. Косвенные налоги

• НДС (KDV) — базовая ставка 20 %, пониженные: 10 % и 1 %.

Экспорт — 0 %, можно запросить возврат, если набралось от 10 000 лир.

• ÖTV (спецналог на потребление) — тут всё серьёзно:

Машины, топливо, алкоголь — от 45 % до 220 %.
Обновляется каждые полгода по CPI (индекс потребительских цен).

• Цифровой налог (DST) — 7,5 % на валовую выручку крупных платформ. Счёту не подлежит, сидит в тени.
• Налог на размещение — 2 % с выручки отелей, AirBnB и всех, кто сдаёт жильё.
• Гербовый сбор (Damga) — от 0,189 % до 0,948 % от суммы договора.

4. Социальные взносы (SGK)

• Работник — 15 % от оклада,
• Работодатель — 22,75 %,
• Потолок: зарплата до 195 041 TRY/мес. берётся в расчёт. Всё сверху — мимо.

5. Льготные режимы в зонах

Здесь всё зависит от того, где ты работаешь.

• OSB / İhtisas OSB (промышленные зоны):

0 % НДС и пошлина на оборудование и налог на прибыль по инвестсертификату — от 5 % до 0 %.

• Serbest Bölge (СЭЗ):

0 % НДС, CIT, ÖTV, также 0 % НДФЛ на зарплаты (если ≥ 85 % экспорта), и
полная свобода расчётов и репатриации капитала.

• Teknopark (TGB):

• До конца 2028 года — 0 % CIT и 0 % НДФЛ на R&D-деятельность, а также скидка 50 % на SGK и 0 % НДС на софт.

6. Календарь и штрафы

• CIT-декларация — до 30 апреля,
• НДФЛ — до 31 марта,
• НДС — до 28 числа следующего месяца.

Пропустили? Штраф — 50 %, плюс пени от 3,5 % в месяц.
Не сдали e-счёт вовремя? — Плати 2 000 TRY за штуку. Не шучу.

7. Что нового в 2025 году

• Pillar 2 — глобальные корпорации с оборотом выше € 750 млн теперь не смогут занижать налоги: доплатят до 15 %.
• e-Defter обязателен уже от 3 млн TRY.
• ÖTV теперь автоматически индексируется каждые полгода — без отдельного приказа.

8. Вывод для бизнеса

🔸 В Турции — одна из самых цифровых налоговых систем региона.
🔸 Но при этом — одни из самых щедрых льгот, если ты работаешь в специализированной зоне или под инвестсертификатом 9903.
🔸 Заранее готовь e-Fatura, следи за дедлайнами и запасай юриста с e-Defter-опытом.
🔸 И помни: налоговая тебя уже видит. Главное — чтобы ты тоже видел её правила.

Хочешь рассчитать налоговую нагрузку под свой проект, не накосячить с отчетами и не пропустить льготы? Наталья Сергеевна и команда IC.Consulting соберут тебе план, настроят e-Fatura и помогут получить нужный код, пока не началась “темеррутная” карусель ("temerrüt faizi", то есть пеня или штрафной процент.)


Информация на сайте не является юридической консультацией и носит ознакомительный характер. Для получения актуальных сведений обращайтесь за консультацией к специалисту.