UBO-декларация: кого и зачем сдают в налоговую

UBO — это аббревиатура от Ultimate Beneficial Owner, по-русски: конечный бенефициар.
Что это значит?
Это физическое лицо, которое фактически владеет или контролирует компанию, даже если на бумаге она оформлена на кого-то другого (например, на холдинг или номинала).
В Турции в 2025 году UBO — это:

  • лицо, которое владеет ≥ 25% долей в компании
  • или имеет право на принятие ключевых решений
  • или управляет фирмой через доверенность, договор, цепочку юрлиц и т.п.

🧾 Где UBO обязателен?

  • В налоговой — подается ежегодно до 31 марта (VUK № 529)
  • В банке — при открытии счёта, прохождении KYC
  • В MASAK — при проверках на отмывание доходов (AML)

⚠️ Что будет, если скрыть UBO?

  • Штраф ≈ 13 000 TRY за неподачу или недостоверные данные
  • Блокировка счетов
  • Риск уголовного дела по закону № 5549 (если докажут намеренное сокрытие)

Пример: Оформил фирму на дядю Колю, а сам рулишь из-за угла? Значит, ты — UBO. И если налоговая или банк решит копнуть — ты вынырнешь первым.

Так что не строй из себя анонима, пока UBO не сдан.